Informação dispersa.
Arquivos e registros em formatos diferentes dificultam a conferência. Identificar a origem ajuda a preservar o contexto de cada dado.
Menu ☰
Método OpenbanxComo os dados viram
Como os dados viram
uma análise conferível.
Você reúne os documentos e define os critérios. A Openbanx organiza o processamento para que você examine os resultados.
O PROBLEMAO número sozinho
O número sozinho
não conta toda a história.
Para compreender uma operação, é preciso conectar os lançamentos às condições contratadas, aos critérios da análise e à documentação de origem.
CONECTE AS INFORMAÇÕES
01Documentos e registrosDe onde vieram os dados?
↓02Critérios e processamentoO que foi considerado?
↓03Resultado para conferirComo o valor foi apurado?
Resultados sem contexto.
Parâmetros explícitos e memória de cálculo permitem revisar o processamento e acompanhar a composição dos valores.
Conclusões exigem fundamento.
O profissional avalia as referências aplicáveis, documenta suas escolhas e registra as limitações do trabalho.
A tecnologia executa os procedimentos.
O profissional define, interpreta e conclui.
O QUE PRECISA ESTAR CONECTADO
Do registro bancário à evidência técnica.
Um lançamento no extrato, por si só, não demonstra que a cobrança corresponde ao contrato. Taxas, tarifas, serviços e encargos precisam ser confrontados com as condições da operação e com as referências aplicáveis.
Dados, teses e cálculos isolados dificultam essa conferência. Processos manuais sem controles e documentação também podem introduzir falhas e tornar difícil reconstruir o caminho do resultado.
01
Origem e referências
01Obter dados com origem identificada+
Reúna contratos, extratos e registros da operação. Para séries, taxas e referências regulatórias, identifique a fonte oficial, como o Banco Central, e o período consultado.
FONTES E DOCUMENTOS02Examinar a conformidade regulatória+
Relacione a operação às referências do Sistema Financeiro Nacional, do CMN e do Banco Central aplicáveis ao período e ao escopo da análise.
SFN · CMN · BACEN02
Proteção e responsabilidade
03Tratar e preservar as informações+
Documente a obtenção, o acesso, o manuseio e a guarda dos dados. Considere os requisitos de proteção de dados e segurança da informação aplicáveis ao trabalho.
PROTEÇÃO E GOVERNANÇA04Assumir a responsabilidade técnica+
Cabe ao profissional selecionar as referências legais e técnicas, justificar os métodos e avaliar as condições da operação antes de concluir.
CRITÉRIO PROFISSIONAL03
Critérios e rastreabilidade
05Tornar os critérios transparentes+
Explicite taxas, bases de cálculo, períodos, encargos e regras de comparação. Uma apuração precisa mostrar o que foi considerado e como foi processado.
CRITÉRIOS EXPLÍCITOS06Preservar a linhagem da informação+
Conecte os arquivos de origem aos registros tratados, às transformações e aos resultados. Mantenha referências que permitam reconstruir o percurso da análise.
ORIGEM → PROCESSAMENTO → RESULTADO04
Revisão e documentação
07Revisar processos e bases anteriores+
Examine importações, classificações, lacunas e duplicidades. Registre as correções realizadas e preserve o histórico necessário à conferência.
QUALIDADE DOS DADOS08Produzir documentação técnica verificável+
Reúna metodologia, parâmetros, memória de cálculo e referências utilizadas. A documentação apoia o exame técnico; seu uso e alcance dependem do contexto e da avaliação profissional.
DOCUMENTAÇÃO E EVIDÊNCIASCOMO FUNCIONADa informação à análise.
Da informação à análise.
Sem perder o caminho.
Exemplo ilustrativo: acompanhar um contrato bancário e os extratos da mesma conta.
- 01VOCÊ REÚNE
Reúna os documentos.
Contrato e extratos do período formam a base do trabalho.
NESTE EXEMPLOContrato + extratos da mesma conta. - 02VOCÊ DEFINE
Defina a comparação.
O profissional seleciona período, taxas e condições da análise.
NESTE EXEMPLOCondições do contrato e período escolhido. - 03A SOLUÇÃO PROCESSA
Processe os registros.
A Openbanx organiza os lançamentos e executa os testes e recálculos definidos.
NESTE EXEMPLORegistros examinados com os critérios definidos. - 04VOCÊ ANALISA
Confira os resultados.
Demonstrativos e evidências ajudam a conferir o que foi apurado.
NESTE EXEMPLODiferenças examinadas antes da conclusão técnica.
PAPÉIS COMPLEMENTARESTecnologia na execução.
Tecnologia na execução.
Profissional na direção.
TECNOLOGIAExecuta os procedimentos.
Organiza os dados e processa os critérios definidos.
PROFISSIONALInterpreta e conclui.
Define os critérios, examina os resultados e conduz a análise.
A BASE DO MÉTODOOpenbanx CAAT.
Openbanx CAAT.
Critério em cada procedimento.
Procedimentos assistidos por computador para examinar dados, com critérios definidos pelo profissional.
Conhecer o programaDO CRITÉRIO À CONFERÊNCIA
01
Critérios definidosO profissional orienta a análise.
02
Procedimentos assistidosA tecnologia processa os registros.
03
Resultados para conferirO profissional interpreta e conclui.
FUNDAMENTOS CONECTADOSO que sustenta
O que sustenta
a análise.
Oito áreas de conhecimento, organizadas em duas frentes complementares.
Referências e boas práticas
- 01
Legislação
As bases jurídicas e as condições aplicáveis a cada operação.
- 02
Regulatório
Diretrizes do CMN, BACEN e do Sistema Financeiro Nacional.
- 03
Normas técnicas
Referências profissionais que orientam a prática e a documentação.
- 04
Boas práticas
Governança, auditoria, compliance e gestão de riscos.
Pesquisa e aplicação
- 01
Pesquisa e desenvolvimento
Estudo e evolução de modelos, métodos e soluções.
- 02
Laboratório aplicado
Testes, cenários e validação de hipóteses.
- 03
Tecnologia
Integração, processamento e visualização de dados.
- 04
Metodologia Openbanx CAAT
Procedimentos assistidos por computador, com critérios definidos pelo profissional.
APÊNDICE TÉCNICO E RASTREABILIDADEUm resultado.
O que sustenta
PARA ENTENDER O CÁLCULO PARA VERIFICAR A ORIGEM Conhecer a documentação da solução →
Um resultado.
O caminho inteiro para conferir.
Da origem dos dados à composição do cálculo, cada etapa precisa de contexto para a revisão profissional.
O que sustenta
o número final
- 01Documentos de origemFontes, datas e registros disponíveis.
- 02Critérios da análiseParâmetros, regras e comparações.
- 03Memória de cálculoFórmulas e composição dos resultados.
Abra a composição do resultado.
Examine os parâmetros contratados e de análise, a evolução das parcelas e as fórmulas utilizadas. A memória de cálculo permite acompanhar como cada valor foi apurado.
Volte aos registros que o sustentam.
Confira as fontes, as datas e os registros de transformação dos dados. A cadeia de custódia exige documentação própria e avaliação das limitações de cada análise.
Técnicas de auditoria assistidas por computador
Openbanx CAAT reúne procedimentos tecnológicos para extrair, organizar, analisar e testar dados. O profissional define os critérios, interpreta os resultados e mantém a responsabilidade pela conclusão técnica.
A aplicação considera abrangência dos dados, integridade, rastreabilidade, identificação de padrões, repetibilidade e capacidade de processamento.
Testes apresentados pela Openbanx
Teste de Conformidade
Verifica se as operações bancárias estão em conformidade com as normas do SFN/CMN, cláusulas contratuais e legislação vigente.
Teste Substantivo
Avalia a exatidão dos valores financeiros, identificando distorções materiais em saldos, encargos e taxas aplicadas.
Teste de Recálculo
Recalcula integralmente juros, amortizações e encargos para confrontar os valores cobrados com os valores devidos segundo as normas aplicáveis.
Teste de Integridade
Valida a completude e consistência dos dados ao longo de todo o período analisado, detectando lacunas, omissões ou alterações nos registros.
Teste de Exceção
Identifica automaticamente anomalias e outliers — taxas fora do pactuado, capitalização indevida, cobranças duplicadas e encargos não previstos contratualmente.
Teste de Duplicidade
Detecta lançamentos duplicados, cobranças em duplicidade e registros redundantes que possam gerar prejuízo financeiro ao cliente.
GAP Detection / Sequências
Identifica lacunas e quebras em sequências numéricas de lançamentos, detectando registros faltantes, saltos ou interrupções que possam indicar manipulação ou falha nos dados.
Teste de Benford
Aplica a Lei de Benford para analisar a distribuição dos dígitos iniciais dos valores, identificando padrões artificiais ou manipulados que desviam da distribuição esperada.
Teste Borderline
Detecta valores que se encontram próximos a limites de alçada, aprovação ou faixas regulatórias, sinalizando possíveis fracionamentos intencionais para evitar controles.
Teste de Kitting
Identifica movimentações circulares entre contas que simulam saldos artificiais, detectando padrões de transferências recíprocas usadas para mascarar a real posição financeira.
Razão Geral
Analisa o livro razão geral para verificar a consistência dos lançamentos contábeis, conciliando débitos e créditos e identificando inconsistências ou lançamentos atípicos.
Teste Qui-Quadrado
Aplica o teste estatístico qui-quadrado para avaliar se a distribuição dos dados observados difere significativamente da distribuição esperada, revelando anomalias estatísticas.
Teste Binomial
Utiliza a distribuição binomial para testar a probabilidade de ocorrência de eventos específicos nos dados financeiros, identificando desvios que possam indicar irregularidades.
Thresholds BACEN
Valida os limites e parâmetros regulatórios estabelecidos pelo Banco Central do Brasil, verificando se taxas, encargos e operações respeitam os tetos e pisos normativos vigentes.