Definir critérios.
Risco, materialidade, evidência e controles internos como base para a análise.
Explorar os conteúdos
- Fundamentos da metodologia Openbanx CAAT
- Conformidade contratual e recálculo financeiro
- Controles internos e compliance
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Banking data intelligenceFormação Openbanx CAAT
Formação Openbanx CAAT
para análise bancária.
Um programa da Openbanx que conecta fundamentos, análise de dados e aplicação prática na solução. Conheça o aprendizado proposto e consulte as condições de participação.
Consulte os critérios de concessão com a Openbanx.
DO CONCEITO À APLICAÇÃO
O que você vai aprender.
Formação voltada a profissionais de auditoria, perícia, direito, finanças, compliance e análise de riscos que trabalham com dados bancários.
Organizar e examinar.
Estruturar registros bancários e aplicar testes para identificar pontos que exigem atenção.
Explorar os conteúdos
- Ingestão e padronização de extratos
- Classificação de lançamentos
- Duplicidades, lacunas, sequências e exceções
- Análise de padrões e testes estatísticos
Documentar a análise.
Relacionar os resultados ao trabalho técnico, com organização das evidências e dos relatórios.
Explorar os conteúdos
- Aplicação de testes na solução Openbanx
- Estudos de caso com dados financeiros
- Rastreabilidade e evidências estruturadas
- Relatórios técnicos e periciais
O profissional define os critérios, interpreta os resultados e mantém a responsabilidade pela conclusão técnica.
NÍVEIS OPENBANX CAAT
Compare os focos de formação.
Os níveis diferem pelo foco do aprendizado. A equipe orienta o enquadramento conforme sua experiência e os requisitos do programa.
Openbanx
CAAT-F
Conhecimento base da metodologia Openbanx CAAT, Open Banking e análise de dados bancários.
Foco do aprendizadoConstruir a base conceitual para trabalhar com dados e método.
Openbanx
CAAT-A
Habilidades fundamentais de auditoria de contratos e utilização da solução Openbanx.
Foco do aprendizadoRelacionar os fundamentos à aplicação na solução.
Openbanx
CAAT-P
Prática avançada em perícia contábil-financeira e análise de contratos.
Foco do aprendizadoAprofundar a aplicação técnica na análise bancária.
A concessão dos níveis está sujeita à elegibilidade e às regras do programa Openbanx. Consulte os requisitos antes de participar.
METODOLOGIA
Características fundamentais do CAAT.
Computer-Assisted Audit Techniques
As técnicas de auditoria assistida por computador apoiam a extração, a análise e os testes de dados contábeis e operacionais. O profissional define o escopo, escolhe os critérios e interpreta os resultados.
CAAT, ou técnicas de auditoria assistida por computador, reúne procedimentos apoiados por software para extrair, organizar e testar dados contábeis e operacionais. A automação permite executar verificações sobre grandes volumes e concentrar a atenção profissional nas diferenças encontradas.
Onde a metodologia se aplica
Em auditorias internas e externas, pode apoiar conciliações, testes de controles, procedimentos substantivos e análises estatísticas. Conforme o objetivo, o trabalho pode examinar amostras ou toda a população de dados disponível no escopo.
Em ambientes com sistemas de gestão e grandes volumes de transações, esses procedimentos ajudam a localizar lacunas, duplicidades e comportamentos atípicos. As ocorrências sinalizadas precisam ser investigadas: um alerta não comprova, sozinho, erro ou fraude.
Na perícia, na contabilidade, nas finanças e no apoio à análise jurídica, o método permite organizar evidências e relacionar resultados aos registros e critérios utilizados. A tecnologia executa procedimentos; a interpretação e a conclusão permanecem com o profissional responsável.
Auditoria de população integral
Processamento do conjunto de dados definido no escopo, com conferência da cobertura e das lacunas da documentação.
Integridade e custódia do dado
Preservação dos arquivos de origem e documentação das cópias, etapas e transformações utilizadas na análise.
Auditabilidade e rastreabilidade
Relacionamento entre cada resultado, os dados de entrada e os critérios empregados, permitindo revisar o percurso do cálculo.
Padrões e exceções
Análise de registros para sinalizar comportamentos atípicos, duplicidades e diferenças que exigem exame profissional.
Padronização e repetibilidade
Procedimentos documentados e parâmetros explícitos para reproduzir a análise e comparar cenários.
Eficiência e escalabilidade
Automação de procedimentos sobre grandes volumes de registros, ampliando o tempo disponível para interpretação e revisão.
DA REGRA À VERIFICAÇÃO
14 verificaçõesTestes aplicados
Explore as verificações por objetivo da análise.
Contrato e cálculos
Conformidade+
Confronta os registros com os critérios contratuais e referências aplicáveis definidos no trabalho.
Substantivo+
Examina valores, saldos, taxas e encargos para identificar diferenças relevantes.
Recálculo+
Reexecuta cálculos com parâmetros explícitos e compara os resultados.
Parâmetros BACEN+
Permite confrontar referências regulatórias aplicáveis à operação e ao período.
Qualidade dos registros
Integridade+
Busca lacunas, omissões e inconsistências no conjunto de dados analisado.
Exceção+
Sinaliza registros fora dos critérios e padrões estabelecidos.
Duplicidade+
Localiza registros repetidos e possíveis cobranças duplicadas para revisão.
Sequências e lacunas+
Examina quebras em sequências, saltos e registros faltantes.
Razão geral+
Confronta débitos, créditos e registros contábeis conforme o escopo.
Padrões e estatística
Benford+
Analisa a distribuição dos dígitos quando os dados e as premissas permitem aplicar o teste.
Valores próximos a limites+
Sinaliza operações próximas a faixas ou limites definidos para análise.
Movimentações circulares+
Examina padrões de transferências recíprocas entre contas.
Qui-quadrado+
Compara distribuições observadas e esperadas, sob premissas estatísticas adequadas.
Binomial+
Avalia a frequência de eventos definidos no conjunto analisado.
A seleção e a aplicabilidade de cada teste dependem dos dados, das premissas e do objetivo do trabalho. Um sinal de exceção exige conferência e não constitui, isoladamente, uma conclusão.
VEJA NA TELAO mesmo extrato.
SEM A OPENBANX COM A OPENBANX
O mesmo extrato.
Mais contexto para conferir.
Acompanhe dez lançamentos demonstrativos e veja onde encontrar a movimentação, os agrupamentos e o saldo. Os valores são fictícios.
▶ Assista à explicação de 2 minutos e 46 segundos, com narração masculina. Veja a diferença entre o aumento do saldo no período e o saldo final. Amplie para observar os detalhes. Telas com dados fictícios.
Você monta a conferência.
Em documentos e planilhas, é preciso organizar os lançamentos, definir as categorias e relacionar os totais ao saldo.
EXTRATO / EXEMPLO DEMONSTRATIVO
| Lançamento | Valor |
|---|---|
| Resgate de aplicação | + R$ 2.996.600,00 |
| Ajuste contábil | + R$ 200.000,00 |
| Estorno | − R$ 200.000,00 |
| Transferência | − R$ 3.996.600,00 |
| … mais seis lançamentos | … |
- Separar entradas e saídas.
- Classificar cada lançamento.
- Somar e confrontar com o saldo.
A conferência aparece ao lado dos registros.
Nesta tela, os lançamentos ficam à esquerda; os créditos, débitos e agrupamentos, à direita.
1 Lançamentos e saldo2 Créditos e débitos3 Entradas menos saídas
SALDO INICIALR$ 11.960.000,00
+AUMENTO DO SALDO NO PERÍODOR$ 2.995.994,40
=SALDO FINALR$ 14.955.994,40
Entraram R$ 7.396.600,00 e saíram R$ 4.400.605,60. Como entrou mais dinheiro do que saiu, o saldo aumentou R$ 2.995.994,40 neste período. A conta já tinha R$ 11.960.000,00; somando esse aumento, ficou com R$ 14.955.994,40. Este é um exemplo com dados fictícios: o aumento do saldo não significa economia nem dinheiro recuperado.
Outro recurso: veja onde os critérios são definidos
Exemplo independente de financiamento: capital, número de parcelas, método e taxa ficam registrados na tela de parâmetros. O profissional define e confere os critérios utilizados.
FORMAÇÃO APLICADA À ANÁLISE01 02 03 04 05
O cálculo precisa de um caminho verificável.
Na análise assistida por computador, o profissional precisa compreender a origem dos dados, os critérios utilizados e a documentação dos resultados.
Origem
Quais documentos e registros sustentam a análise?
Execução
Quais parâmetros e procedimentos foram aplicados?
Abrangência
Qual período e conjunto de lançamentos foram examinados?
Rastreabilidade
Como relacionar o resultado aos dados e critérios utilizados?
Revisão
Como conferir a memória de cálculo e registrar limitações?
A formação apoia o uso responsável da tecnologia. A interpretação e a conclusão profissional permanecem com quem conduz a análise.
Conversar sobre a formaçãoPARTICIPAÇÃOEntenda o programa.
Entenda o programa.
Defina seu próximo passo.
O programa apresentado pela Openbanx contempla treinamento prático, estudos de caso e avaliação técnica. As condições de participação e certificação devem ser confirmadas com a equipe.
Consultar requisitos do programaO que confirmar com a equipe
- Seu perfil e nívelExperiência, elegibilidade e conhecimentos prévios.
- Formato e disponibilidadeDuração, modalidade, agenda e acesso à solução.
- Avaliação e certificaçãoCritérios de aprovação e concessão do nível e do selo.